Налоговая нагрузка с точки зрения банков

Банк проверят, сколько НДФЛ и взносов компания (ИП) перечислила. Для анализа платежей могут запросить пояснения, 6-НДФЛ, РСВ и уведомления об исчисленных суммах. 

Если компания получила подобный запрос, необходимо собрать и отправите в банк подтверждающие документы. Цель: убедить банк в том, что компания добросовестно платит налоги. 

Также банк сравнивает зарплату сотрудников, НДФЛ и взносы со среднесписочной численностью компании. Если компания перечисляет мало НДФЛ и платит каждому сотруднику меньше прожиточного минимума, банк направит запрос в адрес компании. 

Кроме этого, банк определяет минимальный уровень налогов, которые должна перечислить компания. Если будут отклонения, банк запросит пояснения.

ЦБ установил, что безопасным минимумом налоговой нагрузки является 0,9 % от дебетового оборота по счету (Методические рекомендации ЦБ РФ №18-МР).

Банки вправе назначить более высокий процент. Если размер налогов и взносов меньше установленного значения или незначительно превышает его, то компания в зоне риска.

Безусловно, этот показатель не единственный критерий при проверке платежеспособности.

Уровень налоговой нагрузки = сумма налогов / дебетовый оборот × 100 %

Связанный курс

Продвинутый бухгалтер

Узнать подробнее

При выявлении низкой налоговой нагрузки, банк проводит подробный анализ движений средств по счету и требует у компании следующие документы, подтверждающие ее финансовую добросовестность:

• договоры с клиентами;
• справки об уплате налогов;
• договоры на оказание услуг;
• трудовые договоры и др.

Банк может заблокировать расчетный счет до выяснения обстоятельств в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ.